Vanaf 1 maart kunnen ouders met jonge kinderen hun belastingaangifte weer invullen. Door een goede voorbereiding kunnen zij optimaal gebruikmaken van beschikbare toeslagen en aftrekposten, om verrassingen te voorkomen en geen geld mis te lopen.
Belangrijke Deadlines en Voorbereiding
De belastingaangifte kan worden ingediend vanaf 1 maart. De twee andere belangrijke deadlines zijn 1 april en 1 mei. Als u vóór 1 april aangifte doet, ontvangt u vóór 1 juli een reactie van de Belastingdienst. Alle aangiftes moeten uiterlijk op 1 mei binnen zijn. Uitstel is alleen mogelijk in bijzondere gevallen, zoals ziekte, en moet vóór 1 mei worden aangevraagd.
Een goede voorbereiding is essentieel. Zorg dat u de volgende documenten bij de hand heeft:
- Jaaropgave van uw werkgever
- Jaaropgave van de kinderopvang
- Overzicht van ontvangen toeslagen
- BSN-nummers van uzelf en uw kind(eren)
- Eventuele aftrekposten, zoals zorgkosten of studiekosten
- Indien van toepassing: waarde op peildatum van cryptovaluta en aandelen
- Voor zzp’ers: overzicht van inkomsten en uitgaven, facturen en bonnetjes, bankafschriften, kilometerregistratie (indien van toepassing)
Met deze gegevens kunt u uw aangifte soepel doorlopen en belangrijke posten niet missen.
Toeslagen en Kortingen
Kindgebonden Budget
Het kindgebonden budget is een toeslag die afhankelijk is van uw inkomen. Om hiervoor in aanmerking te komen, moet u aan de volgende voorwaarden voldoen:
- U heeft één of meer kinderen onder de 18 jaar.
- U ontvangt kinderbijslag.
- Uw inkomen is niet te hoog; de inkomensgrens is afhankelijk van het aantal kinderen.
- U heeft de Nederlandse nationaliteit of een geldige verblijfsvergunning.
- Uw gezamenlijke vermogen is niet te hoog: in 2026 is dit €146.011 zonder toeslagpartner en €184.633 mét toeslagpartner.
Als u recht heeft op kindgebonden budget, krijgt u vanzelf bericht. Heeft u geen bericht ontvangen, maar denkt u er wel recht op te hebben? Dan kunt u het zelf aanvragen. In 2026 gaat het kindgebonden budget iets omhoog.
Kinderopvangtoeslag
U heeft recht op kinderopvangtoeslag als uw kind naar de kinderopvang gaat en u werkt, studeert of een (re-)integratietraject volgt. De hoogte van deze toeslag is onder andere afhankelijk van uw inkomen, het aantal kinderen en de soort opvang. In 2026 wordt de toeslag hoger, vooral voor werkende ouders met een gezamenlijk inkomen tot circa €56.412.
Veranderingen in uw situatie, zoals in uw inkomen of het aantal opvanguren, hebben invloed op de hoogte van uw toeslag. Geef deze veranderingen daarom altijd meteen door via Mijn toeslagen op toeslagen.nl of via de app Kinderopvangtoeslag. Zo verkleint u de kans dat u te veel of te weinig toeslag krijgt.
Voordat u kinderopvangtoeslag aanvraagt, controleer eerst of de opvang waar uw kind naartoe gaat is aangesloten bij het Landelijk Register Kinderopvang en Peuterspeelzalen. Dit is noodzakelijk om toeslag te mogen ontvangen.
Maximum uurtarieven voor kinderopvangtoeslag in 2025:
| Soort opvang | Maximum uurtarief |
|---|---|
| Dagopvang | € 10,71 per uur |
| Buitenschoolse opvang (BSO) | € 9,52 per uur |
| Gastouderopvang | € 8,10 per uur |
Als uw opvang meer rekent, betaalt u het verschil zelf. Houd hier rekening mee bij uw aangifte.
Belangrijke aandachtspunten voor kinderopvangtoeslag:
- Check of uw werkelijke opvangkosten kloppen: De Belastingdienst gaat uit van een schatting. Controleer of uw daadwerkelijk betaalde uurtarief en uren overeenkomen met wat u heeft doorgegeven om terugbetalingen achteraf te voorkomen.
- Geef inkomenswijzigingen tijdig door: Als uw inkomen in 2024 is veranderd, kan dit invloed hebben op uw toeslag. Geef dit zo snel mogelijk door bij ‘Mijn Toeslagen’ om te voorkomen dat u later een groot bedrag moet terugbetalen.
- Houd rekening met de jaargrens: Kinderopvangtoeslag wordt per kalenderjaar berekend. Controleer goed of u over december 2025 en januari 2026 de juiste gegevens heeft doorgegeven.
Inkomensafhankelijke Combinatiekorting (IACK)
Als minstverdienende partner of als alleenstaande, werkende ouder met een kind jonger dan 12 jaar heeft u recht op inkomensafhankelijke combinatiekorting. Deze korting houdt in dat u minder belasting en premies hoeft te betalen. U kunt de combinatiekorting aanvragen bij de Belastingdienst via uw belastingaangifte.
Voorwaarden inkomensafhankelijk combinatiekorting:
- Uw kind staat bij de gemeente (Basisregistratie Personen) ingeschreven op uw woonadres.
- Uw kind is jonger dan 12 jaar.
- Uw arbeidsinkomen is hoger dan €6.239 (2026).
- U bent alleenstaand óf u heeft geen fiscale partner, of u heeft wel een fiscale partner, maar u heeft minder arbeidsinkomen dan uw fiscale partner.
Heeft u een pleegkind en ontvangt u een pleegvergoeding? Dan heeft u geen recht op de inkomensafhankelijke combinatiekorting.
Vermogen en Spaargeld
Vermogensbelasting en Vrijstellingsgrenzen
Het spaargeld van uw kind tot 18 jaar wordt gezien als onderdeel van uw vermogen en moet worden opgegeven in box 3. Dit geldt ongeacht of de rekening op naam van uw kind of op uw naam staat. Houd rekening met de vrijstellingsgrenzen voor vermogensbelasting. Het vermogen waarover u geen belasting hoeft te betalen is €57.684. Of €115.368 als u een fiscaal partner heeft.
Belastingvrij sparen in 2026 (aangifte over 2025):
- Als u geen fiscaal partner heeft: tot €57.684
- Als u wel een fiscaal partner heeft: tot €115.368
Voor de belastingaangifte telt u uw eigen vermogen, eventueel dat van uw fiscale partner en het spaargeld van uw kinderen bij elkaar op. Ook contant geld, beleggingen en bitcoins worden meegerekend. Komt het totaalvermogen boven de toepasselijke grens uit, dan moet u belasting betalen over het deel boven die grens.
Groen Sparen en Beleggen
Sparen of beleggen in projecten die goed zijn voor de natuur, wordt ‘groen sparen’ genoemd. Hiervoor krijgt u een extra korting op uw belasting. In 2025 is deze korting wel een stuk lager dan vroeger.
Regels voor groen sparen (jaar 2025):
- Alleenstaand: tot €30.000 groen sparen zonder belasting.
- Met fiscaal partner: samen tot €60.000 groen sparen.
Dit bedrag komt bovenop uw normale belastingvrije vermogen. Heeft u meer vermogen dan deze bedragen? Dan betaalt u 36% belasting over de verwachte winst.
Aftrekposten en Extra Aandachtspunten
Zorgkosten en Andere Aftrekposten
Heeft u in 2025 zorgkosten gemaakt die niet vergoed zijn door uw zorgverzekering? Sommige kosten zijn aftrekbaar, zoals specifieke medische behandelingen of reiskosten naar het ziekenhuis. Ook studiekosten en partneralimentatie kunnen onder bepaalde voorwaarden aftrekbaar zijn. Check goed wat u kunt aftrekken en verzamel de nodige bewijsstukken.
Voorlopige Aanslag
Als u verwacht dat uw inkomen in 2026 aanzienlijk verandert, is het verstandig een voorlopige aanslag aan te vragen. Hiermee voorkomt u dat u later moet bijbetalen of een groot bedrag terugkrijgt. Dit kunt u doen via uw belastingaangifte of telefonisch bij de Belastingdienst.
Aandachtspunten voor Zzp’ers
Als zzp’er heeft u te maken met een andere belastingaangifte:
- Zelfstandigenaftrek en startersaftrek: Als u minimaal 1.225 uur aan uw onderneming heeft besteed, heeft u mogelijk recht op zelfstandigenaftrek. Starters krijgen in de eerste jaren extra aftrek (€2.123 in 2025).
- MKB-winstvrijstelling: U krijgt een korting op uw winst van 12,7% in 2025. Hierdoor wordt het bedrag waarover u belasting betaalt lager. Dit geldt ook als u niet aan het urencriterium komt.
- Zakelijke kosten: Bedrijfsmiddelen, software, marketingkosten en reiskosten die u voor uw onderneming maakt, zijn aftrekbaar.
- BTW-aangifte: Vergeet niet elk kwartaal uw btw-aangifte te doen. Met de kleineondernemersregeling (KOR) hoeft u geen btw af te dragen.
- Privégebruik auto: Houd een kilometerregistratie bij om het aftrekbare deel van uw autokosten te bepalen.
Toeslagen en Co-ouderschap
Bij co-ouderschap kan het zijn dat beiden recht hebben op een deel van het kindgebonden budget of kinderopvangtoeslag. Controleer goed hoe de verdeling werkt om te voorkomen dat een van beiden te veel of te weinig ontvangt.
Aftrekbare Partneralimentatie
Betaalt u partneralimentatie aan uw ex-partner? Dan mag u dit aftrekken van uw belastbaar inkomen. Ontvangt u partneralimentatie? Dan moet u dit opgeven als inkomen.
Belastingadviseur
Belastingzaken kunnen complex zijn, zeker met kinderen, toeslagen en een eigen onderneming. Als u twijfelt, is het verstandig een belastingadviseur in te schakelen. Dit kan u veel tijd en geld besparen.